TCO-kalkylator för företag
Räkna ut vad tjänstebilen kostar att äga per månad, per mil och totalt. Kalkylatorn räknar ihop alla stora poster som värdeminskning, drivmedel, fordonsskatt, försäkring, service, däck och ränta, och vid förmånsbil även förmånsskatten för den anställda och arbetsgivaravgiften på förmånen. Alla värden är förifyllda med uppskattningar så att du får ett resultat direkt, och varje siffra kan justeras tills kalkylen stämmer med bilen och körningen.
De förifyllda el- och drivmedelspriserna uppdateras varje dag, och fordonsskatten beräknas automatiskt från bilens utsläpp, drivmedel och första dag i trafik. Förmånsvärdet hämtas från Skatteverkets bilförmånsberäkning och skrivs in i kalkylen. Jämförelsen bredvid resultatet visar vad samma bil skulle kosta med ett annat drivmedel, och med länken i resultatkortet går det att spara eller dela en färdig kalkyl.
Total månadskostnad (inkl. värdeminskning)
– kr
Kostnad per mil
– kr
Totalt över
– kr
Så fördelar sig kostnaden
Samma bil med annat drivmedel
Jämförelsen använder samma inköpspris, ägandetid, körsträcka, lån och förmånsbil, men schablonvärden för det andra drivmedlet (förbrukning, priser, skatt, försäkring, service).
Vägledande beräkning. Alla förifyllda värden är uppskattningar och kan justeras. Restvärdet beräknas med en schablonkurva per drivmedel och körsträcka - det faktiska värdet avgörs först vid försäljning.
Formeln är värdeminskning + drivmedel + ränta + fordonsskatt + försäkring + service + däck, och vid förmånsbil tillkommer förmånsskatt och arbetsgivaravgift på förmånen. Kalkylen hanterar inte moms. Varje antagande beskrivs i avsnittet Så har vi räknat.
Restvärdet år för år
Diagrammet visar hur stor del av inköpspriset som är kvar när bilen byts ut efter ett till tio år, enligt de schablonkurvor kalkylatorn räknar med vid körsträckan 1 500 mil per år. Peka på ett år för att se värdena med spannet på 15 procent uppåt och nedåt som restvärdet visas med, och vid ett avtalat återköpspris kan restvärdet i stället anges manuellt i kalkylen.
Restvärde som tabell
| Ägandetid | Elbil | Laddhybrid | Bensin | Diesel |
|---|---|---|---|---|
| 1 år | 86 % | 84 % | 82 % | 81 % |
| 2 år | 74 % | 71 % | 67 % | 66 % |
| 3 år | 64 % | 60 % | 55 % | 53 % |
| 4 år | 55 % | 50 % | 45 % | 43 % |
| 5 år | 47 % | 42 % | 37 % | 35 % |
| 6 år | 40 % | 35 % | 30 % | 28 % |
| 7 år | 34 % | 29 % | 25 % | 23 % |
| 8 år | 29 % | 24 % | 20 % | 19 % |
| 9 år | 25 % | 20 % | 17 % | 15 % |
| 10 år | 21 % | 17 % | 14 % | 13 % |
Andel av inköpspriset som är kvar enligt schablonkurvorna, före justering för körsträcka och utan spannet på 15 procent uppåt och nedåt.
Så fungerar kalkylen
TCO står för total cost of ownership, bilens totala ägandekostnad. För en tjänstebil säger den summan mer än både inköpspriset och månadsavgiften på ett leasingavtal, eftersom den fångar allt bilen kostar under åren den används. Kalkylatorn räknar ihop de stora posterna, från värdeminskning och drivmedel till fordonsskatt, försäkring, service, däck och ränta, och vid förmånsbil även förmånsskatten och arbetsgivaravgiften på förmånen. Resultatet visas per månad, per mil och totalt över hela ägandetiden.
Förmånsbilen lägger till två poster
En tjänstebil som också används privat mer än i ringa omfattning räknas som förmånsbil, och då beskattas den anställda för bilens förmånsvärde. Kalkylatorn räknar inte ut förmånsvärdet, utan det hämtas från Skatteverkets bilförmånsberäkning och skrivs in i kronor per månad. Utifrån värdet läggs två poster till i kalkylen. Den anställda betalar förmånsskatt, som är förmånsvärdet gånger marginalskatten, och företaget betalar arbetsgivaravgift på förmånsvärdet. Båda visas som egna rader i fördelningen, så att det går att se vem som bär vilken del av kostnaden, medan totalsumman visar hela kostnaden för företaget och den anställda tillsammans.
Värdeminskningen är störst även för företaget
Precis som för privatägda bilar är värdeminskningen den största posten för en nyare tjänstebil. En bil som köps in för 400 000 kr och byts ut efter fem år har med kalkylatorns schablonkurvor kvar ungefär 35–47 procent av inköpspriset i restvärde beroende på drivmedel, och mellanskillnaden är bilens verkliga kostnad även om den syns först när bilen säljs. Restvärdet beräknas automatiskt men kan anges manuellt, till exempel när ett garanterat återköpspris är avtalat med leverantören.
Drivmedlet påverkar både driftkostnad och förmånsvärde
En eldriven tjänstebil har lägre milkostnad, lägre fordonsskatt och ofta lägre servicekostnad än motsvarande bensin- eller dieselbil, och för laddbara bilar sätts förmånsvärdet i regel ned jämfört med en likvärdig konventionell bil. Rutan Samma bil med annat drivmedel visar löpande vad kalkylen landar på med schablonvärden för de tre andra drivmedlen, med samma inköpspris, ägandetid, körsträcka och förmånsbil. En laddhybrid räknas med både el och bensin, och laddmixreglaget väger hemmaladdning mot publik laddning, där priset per kilowattimme skiljer sig flera gånger om.
Fordonsskatten beräknas automatiskt
Kalkylatorn räknar ut fordonsskatten från bilens koldioxidutsläpp enligt WLTP, drivmedlet och datumet då bilen togs i trafik, med samma regler som i fordonsskatt-kalkylatorn. Bilar med utsläpp över 75 gram per kilometer betalar förhöjd skatt under de tre första åren, och kalkylen fördelar skatten rätt över ägandetiden även när den förhöjda perioden löper ut under tiden. Skatten kan också anges manuellt.
Så har vi räknat
Formeln är total ägandekostnad = värdeminskning + drivmedel + ränta + fordonsskatt + försäkring + service + däck + övriga kostnader, och vid förmånsbil läggs förmånsskatt och arbetsgivaravgift på förmånen till. Månadskostnaden är totalen delad med antalet månader och milkostnaden totalen delad med antalet körda mil. Alla förifyllda värden är uppskattningar som kan ändras. Här är antagandena bakom företagsposterna.
- Förmånsvärde. Anges i kronor per månad och räknas inte ut av kalkylatorn. Värdet hämtas från Skatteverkets bilförmånsberäkning, som utgår från bilens nybilspris, extrautrustning och fordonsskatt. Standardvärdet är noll, så förmånsposterna räknas bara med när ett värde fylls i.
- Förmånsskatt. Förmånsvärdet gånger marginalskatten, den skatt den anställda betalar på förmånen via lönen. Standardvärdet 50 procent motsvarar ungefär marginalskatten vid inkomster över brytpunkten för statlig inkomstskatt. Vid lägre inkomst är marginalskatten ofta drygt 30 procent.
- Arbetsgivaravgift. Företaget betalar arbetsgivaravgift på förmånsvärdet. Standardvärdet 31,42 procent är den fulla lagstadgade arbetsgivaravgiften.
- Moms. Kalkylen hanterar inte moms eller andra avdrag i verksamheten. Alla belopp anges som de betalas, och den som vill räkna med momsavdrag får justera beloppen innan de fylls i.
- Gemensamma poster. Elpriset bygger på spotprisets 30-dagarssnitt per elområde och uppdateras varje dag tillsammans med Preems listpris för bensin och diesel. Restvärdet beräknas med en egen schablonkurva per drivmedel och fordonsskatten med samma motor som fordonsskatt-kalkylatorn. Varje antagande och källa beskrivs i avsnittet Så har vi räknat i kalkylatorn för privatpersoner.
Modellen och antagandena ses över löpande, och priserna uppdateras varje dag. Varje förifyllt värde kan skrivas över med egna siffror.
Vanliga frågor om tjänstebil och förmånsbil
Vad kostar en tjänstebil per månad?
Med kalkylatorns förifyllda värden kostar en ny bil för 400 000 kr som körs 1 500 mil per år ungefär 5 000–7 000 kr i månaden när värdeminskningen räknas med, beroende på drivmedel. Är bilen förmånsbil tillkommer arbetsgivaravgift på förmånsvärdet för företaget och förmånsskatt för den anställda, och kalkylatorn visar varje post för sig.
Vad är skillnaden mellan tjänstebil och förmånsbil?
En tjänstebil är en bil som företaget äger eller leasar och som används i tjänsten. Används den också privat mer än i ringa omfattning, enligt Skatteverkets riktlinjer fler än tio tillfällen eller mer än 100 mil per år, räknas den som förmånsbil och den anställda beskattas för bilförmånen.
Hur räknas förmånsvärdet ut?
Förmånsvärdet bestäms med Skatteverkets schablon och utgår från bilens nybilspris, extrautrustning och fordonsskatt. Kalkylatorn räknar inte ut värdet, utan det hämtas från Skatteverkets bilförmånsberäkning och skrivs in i kronor per månad. För elbilar och andra laddbara bilar sätts värdet i regel ned jämfört med en likvärdig bensin- eller dieselbil.
Vem betalar vad vid förmånsbil?
Företaget betalar bilens kostnader, från värdeminskning och drivmedel till försäkring, service och fordonsskatt, plus arbetsgivaravgift på förmånsvärdet. Den anställda betalar förmånsskatt, alltså förmånsvärdet gånger sin marginalskatt, via lönen. Kalkylatorn visar förmånsskatten och arbetsgivaravgiften som egna rader i kostnadsfördelningen.
Vad kostar en förmånsbil den anställda?
Förmånsskatten är förmånsvärdet gånger marginalskatten. Ett förmånsvärde på 4 000 kr i månaden kostar ungefär 2 000 kr i månaden i skatt vid 50 procents marginalskatt och runt 1 300 kr vid 32 procent. I kalkylatorn kan både förmånsvärdet och marginalskatten justeras fritt.
Vad kostar en förmånsbil företaget?
Utöver bilens vanliga kostnader betalar företaget arbetsgivaravgift på förmånsvärdet. Med full avgift på 31,42 procent ger ett förmånsvärde på 4 000 kr i månaden drygt 1 250 kr i månaden i arbetsgivaravgift. Bilens övriga kostnader räknas i kalkylatorn på samma sätt som för en privatägd bil.
Lönar sig förmånsbil eller privat bil?
Det beror på bilens förmånsvärde, marginalskatten och vad samma bil skulle kosta att äga privat. Ett sätt att jämföra är att räkna klart kalkylen med förmånsbil och sedan byta till privatläget med länken Jag räknar som, där värdena följer med. En laddbar bil med nedsatt förmånsvärde är ofta mer fördelaktig som förmånsbil än en bensin- eller dieselbil.
Hanterar kalkylen moms?
Nej. Alla belopp anges som de betalas, och kalkylen räknar inte med momsavdrag eller andra avdrag i verksamheten. Vid leasing gäller särskilda regler där normalt halva momsen på leasingavgiften får dras av. Den som vill räkna med avdrag får justera beloppen innan de fylls i.